Валютный контроль

Валютный контроль и валютное регулирование представляют собой проверки операций, на соответствие требованиям действующего валютного законодательства. Валютные операции регулируются Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютный контроль на территории РФ осуществляется Правительством РФ, органами валютного контроля и их агентами.

Органами валютного контроля являются:

Центральный банк РФ;
Министерство финансов РФ;
Государственный таможенный комитет РФ;
Правоохранительные органы.

Агентами валютного контроля признаются:

Уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ;
Таможенные органы;
Налоговые органы.

Полномочия органов и агентов валютного контроля:

Контроль операций, проводимые участниками ВЭД на соблюдением действующего валютного законодательства. В случаях нарушения они имеют право привлекать участника ВЭД к административной ответственности с наложением штрафных санкций.
Определение формы документации по валютным операциям;
Обязаны сохранять коммерческие тайны резидентов и нерезидентов.

При несоблюдении своих обязанностей органы валютного контроля и их агенты могут привлекаться к ответственности в соответствии с законодательством РФ.

Чтобы осуществить валютный контроль, необходимо оформить паспорт сделки. Паспорт сделки подлежит обязательному оформлению при условиях, что:

Осуществляется импорт/экспорт товаров;
Предоставление резидентом работу, услуг, исключительных прав на информацию;
Приобретение резидентом работ, услуг и исключительных прав на информацию.
Общая сумма контракта превышает 50 000 долларов США.

Обязательным условием является предоставление Паспорта сделки в банк до оформления первой валютной операции либо иного исполнения обязательства по договору.

По паспорту сделки в банк, в соответствии с установленными сроками, необходимо предоставить справки:

О валютной операции (если расчеты произведены в иностранной валюте);
О поступлении валюты (если расчеты произведены в валюте РФ)
О документах (подтверждающих исполнение обязательств по контракту (в двух экземплярах));
О расчетах через счета за рубежом (если такие расчеты осуществлялись).

Сроки о предоставлении в банк вышеназванных документов указаны в Инструкции 117-И и Положении 258-П.

Основные нарушения резидентов при осуществлении валютных операций:

неполучение выручки за переданные нерезидентом товары/предоставленные услуги в сроки, предусмотренные контрактом (нарушение требований пункта 1 ст. 19 № 173-ФЗ);
неполучение резидентом в сроки, предусмотренные контрактом, авансов, уплаченных поставщикам за рубежом, за не ввезенные на территорию РФ товары, неоказанные услуги и тп. (нарушение требований пункта 1 ст. 19 № 173-ФЗ);
нарушение сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям (нарушение требований пунктов 1.3, 2.4 Инструкции ЦБ РФ № 117-И).
нарушение срока оформления (переоформления) паспорта сделки (нарушение требований пунктов 3.14 и 3.15 Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И).

Предоставление документов валютного контроля в сроки и соблюдение требований валютного законодательства - позволит Вам сохранить нервы и избежать проблем.