ООО «Компания Инмаркон»
+7 (351) 729-94-83
+7 (495) 921-51-17
+7 (351) 261-03-77
+7 (351) 261-03-79
+7 (351) 261-03-80
Пн. – Пт.: с 8:30 до 17:30
Связь с директором
Заказать звонок
ru en
Челябинск, ул. Верхнеуральская, 18, пом. 2
Экспорт
  • Экспорт товаров для Российских поставщиков
  • Экспорт товаров из России
  • Экспорт импортных товаров
  • Косвенный реэкспорт
  • Временный ввоз
  • Сертификация товаров
Импорт
  • Импорт товаров
  • Подготовка документов для импорта
  • Переработка на таможенной территории
  • Реимпорт
  • Временный ввоз
  • Таможенное оформление импорта
Услуги ВЭД
  • Поставки по России
  • ВЭД-Аутсорсинг
Товарные направления
ВЭД-информер
  • Полезные статьи для участников ВЭД
  • Инкотермс 2020
  • Вопрос - ответ
Компания
  • О компании
  • География поставок
  • Отзывы от клиентов
  • Условия оперативного обмена документами
Контакты
  • Уставные документы
  • Реквизиты
  • Наши сотрудники
  • Наши представители
    ООО «Компания Инмаркон»
    Экспорт
    • Экспорт товаров для Российских поставщиков
    • Экспорт товаров из России
    • Экспорт импортных товаров
    • Косвенный реэкспорт
    • Временный ввоз
    • Сертификация товаров
    Импорт
    • Импорт товаров
    • Подготовка документов для импорта
    • Переработка на таможенной территории
    • Реимпорт
    • Временный ввоз
    • Таможенное оформление импорта
    Услуги ВЭД
    • Поставки по России
    • ВЭД-Аутсорсинг
    Товарные направления
    ВЭД-информер
    • Полезные статьи для участников ВЭД
    • Инкотермс 2020
    • Вопрос - ответ
    Компания
    • О компании
    • География поставок
    • Отзывы от клиентов
    • Условия оперативного обмена документами
    Контакты
    • Уставные документы
    • Реквизиты
    • Наши сотрудники
    • Наши представители
      ООО «Компания Инмаркон»
      • Экспорт
        • Назад
        • Экспорт
        • Экспорт товаров для Российских поставщиков
        • Экспорт товаров из России
        • Экспорт импортных товаров
        • Косвенный реэкспорт
        • Временный ввоз
        • Сертификация товаров
      • Импорт
        • Назад
        • Импорт
        • Импорт товаров
        • Подготовка документов для импорта
        • Переработка на таможенной территории
        • Реимпорт
        • Временный ввоз
        • Таможенное оформление импорта
      • Услуги ВЭД
        • Назад
        • Услуги ВЭД
        • Поставки по России
        • ВЭД-Аутсорсинг
      • Товарные направления
      • ВЭД-информер
        • Назад
        • ВЭД-информер
        • Полезные статьи для участников ВЭД
        • Инкотермс 2020
        • Вопрос - ответ
      • Компания
        • Назад
        • Компания
        • О компании
        • География поставок
        • Отзывы от клиентов
        • Условия оперативного обмена документами
      • Контакты
        • Назад
        • Контакты
        • Уставные документы
        • Реквизиты
        • Наши сотрудники
        • Наши представители

      Типичные налоговые проблемы при ведении ВЭД

      • Главная
      • ВЭД-информер
      • Полезные статьи для участников ВЭД
      • Типичные налоговые проблемы при ведении ВЭД

      Налоговые проблемы добросовестных участников ВЭД можно условно разбить на следующие три основные группы:

      1. Неблагоприятные налоговые последствия из-за неудачного построения проекта ВЭД на стадии его планирования и разработки:

      • Несоблюдение условий для применения льготных специальных налоговых режимов
      • Невозможность вычета НДС, уплаченного на таможне при импорте товаров, взятых на реализацию у иностранного поставщика, не состоящего на налоговом учете в РФ
      • Сложности в подтверждении НДС 0% при экспорте товаров из РФ в случае неопределенности маршрутов, пунктов, сроков их вывоза из РФ, оплате через поверенного
      • Возникновение у участника ВЭД незапланированных обязанностей налогового агента по НДС и (или) налогу на доходы иностранного партнера в РФ
      • Несоблюдение условий принятия налоговым агентом к вычету НДС, уплаченного за иностранного партнера, не состоящего на налоговом учете в РФ
      • Неиспользование налоговых льгот по соглашению об избежании двойного налогообложения между РФ и страной регистрации иностранного партнера
      • Несоблюдение условий освобождения от НДС операций по гарантийному ремонту товаров 
      • Несоблюдение условий освобождения от НДС передачи лицензий на программное обеспечение
      • Проблемы в применении ставки НДС 0% и 18% на услуги российских перевозчиков и экспедиторов при осуществлении международных перевозок грузов
      • Возникновение незапланированного налога на прибыль у участника ВЭД в связи с курсовыми разницами при резком колебании курсов валют

      2. Налоговые проблемы из-за неудачных, некорректных, отсутствующих или юридически недействительных условий / формулировок контрактов и документов ВЭД:

      • Непризнание расходов участника ВЭД по поставляемым по контракту товарам до момента, в который согласно контракту право собственности на них переходит на участника ВЭД
      • Непризнание расходов участника ВЭД по рекламе товаров под товарными знаками, принадлежащим согласно контракту третьим лицам
      • Непризнание у российского экспортера скидок / премий иностранному покупателю в качестве расходов по налогу на прибыль
      • Обложение налогом на прибыль в РФ товаров, работ, услуг, предоставляемых участнику ВЭД по контракту «безвозмездно», «бесплатно» и т. п.
      • Начисление налога на прибыль у участника ВЭД в РФ при наличии просрочек поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или просрочек платежей по контракту в случае, если контрактом предусмотрена «автоматическая» уплата неустоек за просрочку
      • Начисление НДС на работы (услуги) по контракту в случае недостаточной их идентификации как работ (услуг), не облагаемых НДС в РФ, ненадлежащего подтверждения места выполнения работ (оказания услуг) вне РФ
      • Начисление НДС на работы, услуги, выполняемые участником ВЭД в отношении не принадлежащих ему товаров иностранного партнера

      3. Налоговые потери в ходе реализации проекта / контракта ВЭД:

      • Необходимость уплаты НДС, штрафов, пени из-за неподтверждения места выполнения работ (оказания услуг) в целях НДС
      • Необходимость удержания налога в РФ из выплат иностранному партнеру в силу несвоевременного представления иностранным партнером надлежащего подтверждения своего налогового резидентства в стране, с которой РФ имеет соглашение об избежании двойного налогообложения, и последующая необходимость заниматься возвратом удержанного налога
      • Необходимость выполнения процедур, предусмотренных местным законодательством страны иностранного партнера, для неудержания налогов с выплат российскому участнику ВЭД в этой стране
      • Невозмещение НДС при экспорте товаров по причине необоснованной налоговой выгоды, недобросовестности налогоплательщика, разночтений в документах
      • Необходимость уплаты НДС с авансов клиентов в РФ и НДС на таможне в разные налоговые периоды (по заказам на продукцию иностранных поставщиков)
      • Признание деятельности российской стороны в качестве постоянного представительства инофирмы в РФ в налоговых целях, с пересчетом налогов по проведенным операциям

       

       

      Tweet

      Материалы по теме:

      • Что такое параллельный и серый импорт?
      • Формы таможенного контроля: виды, порядок и методы — документальное и фактическое контролирование
      • Внешнеэкономический контракт: на что обратить внимание?
      • Какие документы хранить для таможни после выпуска ДТ
      • Экспорт сантехники в ЕС и ЕАЭС

      Возврат к списку

      • Полезные статьи для участников ВЭД
      • Инкотермс 2020
      • Вопрос - ответ

      География поставок

      Абхазия Абхазия
      Азербайджан Азербайджан
      Армения Армения
      Беларусь Беларусь
      Болгария Болгария
      Великобритания Великобритания
      Венгрия Венгрия
      Вьетнам Вьетнам
      Германия Германия
      Грузия Грузия
      ДНР и ЛНР ДНР и ЛНР
      Израиль Израиль
      Испания Испания
      Италия Италия
      Йемен Йемен
      Казахстан Казахстан
      Канада Канада
      Киргизия Киргизия
      Китай Китай
      Латвия Латвия
      Литва Литва
      Молдавия Молдавия
      Монголия Монголия
      Польша Польша
      Россия Россия
      Сербия Сербия
      США США
      Таджикистан Таджикистан
      Туркмения Туркмения
      Узбекистан Узбекистан
      Украина Украина
      Черногория Черногория
      Эстония Эстония
      Инмаркон является активным
                 участником ЮУТПП
       
              
      Компания
      О компании
      География поставок
      Отзывы от клиентов
      Условия оперативного обмена документами
      ВЭД-информер
      Полезные статьи для участников ВЭД
      Инкотермс 2020
      Вопрос - ответ
      Направления деятельности
      Поставки по России
      Экспорт товаров
      ВЭД-Аутсорсинг
      Импорт товаров
      Наши контакты

      +7 (351) 729-94-83
      +7 (495) 921-51-17
      +7 (351) 261-03-77
      +7 (351) 261-03-79
      +7 (351) 261-03-80
      Пн. – Пт.: с 8:30 до 17:30
      Челябинск, ул. Верхнеуральская, 18, пом. 2
      market@inmarkon.ru
      © 2023 Все права защищены.